Какие налоговые режимы подходят для селлеров на маркетплейсах в 2025 году

Системы налогообложения для работы на маркетплейсах

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — это классический налоговый режим для ИП с высоким доходом, большими издержками и возможностью возмещения НДС. Подразумевает более сложную отчетность и учет, но может быть выгодным для крупного бизнеса.

Особенности ОСНО:

• НДС: 20% или 10%, в зависимости от категории товаров.
• НДФЛ: от 13% по прогрессивной шкале налогообложения, в зависимости от суммы доходов.
• Полный бухгалтерский учет и отчетность.

Кому подходит ОСНО:

• ИП с крупными поставками и контрактами с юрлицами, а также тем, кто занимается экспортом или импортом товаров.
• Бизнесу с высокими затратами, который может использовать НДС для возмещения.

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН — это популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, благодаря своей простоте. С 2025 года в УСН произошли важные изменения.

Варианты УСН:

• УСН 6% («доходы»): налог с дохода без учета расходов. Выгодно для ИП с небольшими расходами.
• УСН 15% («доходы минус расходы»). Выгодно для тех, у кого есть значительные расходы на ведение бизнеса.
  
  

С 2025 года ИП на УСН также признаются плательщиками НДС, при этом ИП с доходом до 60 млн руб. получают автоматическое освобождение от НДС.

Кому подходит УСН:

• ИП с умеренным доходом, которые занимаются перепродажей товаров или мелким производством.
• ИП, которые не превышают порог дохода на УСН и хотят работать с упрощенной отчетностью.

3. Налог на профессиональный доход (НПД)

НПД — это режим для самозанятых и ИП без сотрудников, которые продают только товары собственного производства. Этот режим предоставляет минимальную налоговую нагрузку, но с рядом ограничений.

Ставки НПД:

• 4% — при продаже физическим лицам,
• 6% — при продаже юридическим лицам.

Кому подходит НПД:

• Мастера хендмейда, ремесленники и производители авторских товаров, которые продают только продукцию собственного производства.

Как выбрать подходящий режим

При выборе системы налогообложения для работы на маркетплейсах важно учитывать несколько факторов:

• Объем выручки. Какой доход ожидается от продажи товаров на маркетплейсах?
• Характер товаров. Будет ли продаваться товар собственного производства или перепродажа чужих товаров?
• Наличие сотрудников. Нужна ли возможность нанимать работников?
• Планируемые издержки. Какие расходы будут связаны с ведением бизнеса, логистикой и продажами?

Ошибочный выбор налогового режима может привести к дополнительным расходам и проблемам с налоговыми органами. Поэтому важно заранее взвесить все плюсы и минусы каждого режима.

Нужна помощь с выбором системы налогообложения? Наши специалисты помогут вам оценить риски и выгоды каждого режима и заранее рассчитать налоговую нагрузку.
Lad.Рядом с бизнесом — зарабатывайте больше и навсегда забудьте про сложную бухгалтерию! 

Заполните форму и получите бесплатную консультацию прямо сейчас.

Алена Васильева Руководитель отдела по работе с клиентами в Нижнем Новгороде, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету для селлеров на маркетплейсах