ИП на патенте в 2023 году: как сократить налоги

Главные принципы сокращения патента

1. Налоги можно сократить только в том случае, если внесены страховые взносы.
2. Когда патент получен более, чем на полгода, треть оплачивается в первые 90 дней, остаток — до истечения срока его действия. Когда патент оформлен менее, чем на полгода, оплатить его следует до истечения срока действия.
3. ИП с сотрудниками вправе уменьшать налог максимум наполовину, без сотрудников — до 100%.

Порядок уменьшения налога по патенту

До 1 января 2023 года достаточно было только:

• внести страховые взносы;
• сформировать и сдать уведомление на сокращение патента.

Сейчас правила изменены. Если ИП хочет уменьшить налог по патентной системе налогообложения, нужно соблюдать следующий порядок:

1. Внесите деньги на единый налоговый счет (ЕНС), которые в дальнейшем пойдут на сокращение патента.

2. Уточните в ФНС, что данная сумма относится к страховым взносам. Для этого подайте новое налоговое заявление на зачет.

3. Когда налоговая рассмотрит ваше заявление (на это дается сутки), можно направить уведомление на сокращение патента.

Когда откажут в сокращении налога

Причины отказа:

• Указана вычитаемая сумма, которая оказалась больше стоимости патента. ФНС сократит налог лишь в пределах стоимости патента, а «излишки» не зачтет.
• В уведомлении прописаны суммы взносов и пособий, которые предприниматель еще не внес. Так, если к вычету заявлено 13 000 руб., а внесено только 10 000 руб., налоговая зачтет лишь сумму уплаченных взносов, в вычете 3000 руб. будет отказано.

ФНС обязана отправить свой отказ как минимум за 20 рабочих дней с момента получения уведомления. Плательщику придется заплатить налог в установленный срок без учета вычета, в которой ему было отказано. Если предприниматель поздно направил уведомление и не полностью внес налог, а в вычете ему отказали, на него могут наложить штрафы и пени.

Мы поможем разобраться с правилами уменьшения налогов, а также другими налоговыми и бухгалтерскими вопросами. Просто оставьте заявку на сайте, наши специалисты проконсультируют вас.

Екатерина Сычева заместитель руководителя